Как забрать свои деньги у государства. Пошаговая инструкция

  • Экономика
  • Обсудить
  • Каждый налогоплательщик нашей страны, доходы которого облагаются подоходным налогом по ставке 13%, имеет право на ежегодный возврат уплаченных сумм.

    Такое право используют не все налогоплательщики, а ведь можно возвращать ежегодно приличную сумму. Об этом most.tv рассказала консультант по финансовой грамотности Проекта Минфина РФ, эксперт Национального центра финансовой грамотности Оксана Трофимова.

    Важно, что право на налоговый вычет возникает не только у резидентов, но и у нерезидентов, которые получают доходы на территории России. Налоговые вычеты предоставляются только по заявлению лица, желающего их вернуть.

    Что необходимо для возврата налогового вычета?

    Первый шаг. Проверяем, производились ли в текущем календарном году отчисления 13% НДФЛ от вашего дохода. В справке 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя указывается сумма удержанного налога. Если получаем справку за календарный год, то в ней будет общая сумма налога, уплаченная в прошедшем году. Не более данной суммы мы имеем право компенсировать в виде налогового вычета.

    Второй шаг. По каким основаниям мы можете сделать возврат?

    В Налоговом кодексе РФ вычеты делятся на несколько видов: стандартные, имущественные, социальные, инвестиционные, профессиональные. Рассмотрим четыре из них.

    Стандартные налоговые вычеты.

    Согласно статье 218 НК РФ предоставляются на налогоплательщика и детей (ребенка), иждивенцев. Самый распространенный вариант: вычет 1400 рублей на первого ребенка (3000 рублей — на третьего и последующего ребенка). Вычет на ребенка предусмотрен до достижения 18 лет, а также до 24 лет — при очной форме обучения на каждого учащегося.

    Если родитель (опекун, усыновитель, попечитель) является единственным, то вычет по налогу предоставляется ему в двойном объеме до момента его вступления в брак.

    Стандартный вычет в размере 500 рублей на налогоплательщика предусмотрен для льготных категорий (Герои СССР, РФ, участники ВОВ, блокадники, узники концлагерей, инвалиды с детства, инвалиды I и II групп и ряд других). Налоговая база по подоходному налогу уменьшается на сумму стандартного налогового вычета до месяца, в котором доход не превысит 350 000 рублей.

    Если в течение налогового периода работодатель не применял стандартные налоговые вычеты для налогоплательщика, то по окончании календарного года при подаче налоговой декларации можно данные вычеты применить.

    Имущественные налоговые вычеты.

    Право использования вычета согласно статье 220 Налогового кодекса РФ при продаже и покупке недвижимости, строительстве (ремонте) жилья, ипотечных кредитах, продаже акций или ценных бумаг.

    При продаже жилья и земельных участков база для исчисления налога уменьшается на 1 миллион и при продаже прочего имущества на 250 тысяч рублей при сроке владения объектом недвижимого имущества менее предела, установленного в Налоговом кодексе.

    То есть, продавец уменьшит налогооблагаемую базу с продажи своего имущества и уплатит меньше сумму налога.

    Покупка (строительство) жилья позволит вернуть сумму налога до 260 000 рублей (налоговая база 2 000 000 рублей). Таким правом можно воспользоваться только один раз в жизни. Остатки такого вычета можно переносить на последующие годы и другие объекты жилья.

    Если вы приобретаете жилье с помощью целевого (ипотечного) кредита, то ежегодно имеете право компенсировать 13% от уплаченных процентов по кредиту, при условии, что в данном году от вашего дохода отчислялся налог не меньшей суммы. Можно производить перенос на последующие годы, но использовать только по одному объекту недвижимости.

    Социальные налоговые вычеты.

    К данным вычетам относятся вычеты по расходам на обучение или лечение, включая близких родственников, взносы в негосударственный пенсионный фонд и формирование добровольной накопительной пенсии, накопительное страхование жизни, пожертвования, оплата независимой оценки своей квалификации.

    Получение вычетов по лечению и обучению возможно при наличии у учебного или медицинского учреждения государственной лицензии. Оплату расходов налогоплательщик должен произвести из личных или кредитных средств.

    Лимит вычета на обучение ребенка — 50000 рублей в год.

    Общий лимит по вычетам на обучение налогоплательщика, лечение, программам накопления на пенсию и накопительному страхованию в общей сумме до 120 000 рублей в год. Сумма вычета на следующий год не переносится.

    Инвестиционный вычет

    По данному виду вычета сумма сделанных взносов или прибыли от вложений в ценные бумаги освобождается от 13% подоходного налога.

    Здесь два варианта вычета. Тип А- вычет 13% ежегодно от сумм взносов на счёт. Максимальная сумма возврата 52000 в год. Вычет тип Б — на доходы от фондовых операций.При данном варианте за вас вычет произведет брокер (потребуется справка из ИФНС о том, что не пользовались вычетом типа А).

    Какие действия необходимо совершить, чтобы получить причитающиеся суммы?

    Собираем комплект документов: справка 2-НДФЛ, декларация 3- НДФЛ о доходах за год, документы, подтверждающие понесенные расходы и соответствующие договоры.

    Варианты подачи документов:

    • Лично в ИФНС по месту регистрации;
    • По почте письмом с описью;
    • Через интернет в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС (для доступа необходима регистрация пользователя в налоговой инспекции).

    Заполнить декларацию можно:

    • лично на сайте ИФНС, затем распечатать;
    • в специализированной программе ИФНС «декларация» (скачать ее можно на официальном сайте nalog.ru- https://www.nalog.ru/rn23/program//5961249/)
    • воспользоваться платными онлайн-сервисами. Также многие банки предоставляют платные сервисы для заполнения деклараций.
    • обратиться в специализированную организацию, которая оказывает соответствуюшие услуги;
    • самостоятельно заполнить вручную на распечатанном бланке или на компьютере в электронном бланке.

    Примеры заполнения декларации можно посмотреть по ссылке: https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/primer_3ndfl/#t1

    Формы декларации для заполнения можно скачать по ссылке https://www.nalog.ru/rn23/taxation/taxes/ndfl/form_ndfl/

    Если вы самостоятельно один раз разберётесь в заполнении декларации, например онлайн на сайте ИФНС, то в дальнейшем без труда ежегодно сможете подавать декларации онлайн.

    Такой вариант удобен: не нужно тратить время и деньги на услуги заполнения. Все этапы прохождения проверки декларации вы будете видеть в личном кабинете и в случае необходимости сможете добавить комментарии и документы.

    Сроки рассмотрения таких обращений онлайн как правило быстрее, чем при подаче на бумажном носителе.

    Итак, декларация подана. Последний шаг — ждём поступления денег на счёт. Максимальный срок проверки декларации 3-НДФЛ составляет 3 месяца (п. 2 ст. 88 НК РФ) с даты предоставления в ИФНС. Срок перечисления денежных средств- максимум месяц после вынесения положительного решения.

    Сейчас в соцсетях

    В мире

    Наверх